公司增加股东要不要交税（股东变更）

公司股权变更与股东调整时的税务及流程

一、关于公司股权变更是否需要交税的问题

公司股权变更时，涉及税收的部分主要是股权转让产生的收益。具体来说，当股东将其持有的股权转让给他人时，需要就转让收益部分缴纳个人所得税。根据国家税务总局的规定，转让方需按照“财产转让所得”计征个人所得税，即转让股权的收入额减去原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率。但如果转让方以原价转让，则无需缴纳个人所得税。除此之外，股权变更涉及的其它流程，例如公司新增股东或新增注册资金，一般不需额外缴纳税款。

二、股权变更的具体流程

股权变更需要遵循一定的手续和流程。转让方和受让方需要达成股权转让的协议。然后，他们需要向工商部门提交相关的申请材料，包括股权转让协议、公司章程修正案等。工商部门会对提交的材料进行审核，审核通过后，会办理股权变更登记手续，并颁发新的营业执照。

三、关于股东变更是否需要缴税的问题

如前所述，变更公司股东一般不需要缴税。但如果前面的股东转让股权有增值，就需要交纳个人所得税。个人所得税的计算方式是以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%。但也有一些特殊情况，比如个人转让上市公司股票所得，暂免征收个人所得税。

四、特殊情况下的税务处理

除了基本的股权转让外，还有一些特殊情况下的股权交易也需要进行税务处理。比如股权回购、发行人首次公开发行新股时向投资者发售股份、股权被司法或行政机关强制过户等七种情形都需要交税。这些情况的税务处理可以参照国家税务总局的相关规定进行。另外需要注意的是，股东实缴注册资本后才需要交税，认缴的暂时不用申报缴纳。在进行股权交易时最好咨询专业的税务人员以确保合规操作。至于印花税方面需注意是万分之三而不是万分之五且只有双方都要缴纳。还有关于平价转让问题，税务部门可能会进行核定实际个人所得而不会单纯看是否是平价转让就不交税。因此在进行股权转让时最好选择在亏损时进行以避免不必要的税务支出。总的来说在进行股权变更和股东调整时务必确保合规操作并咨询专业人士的建议以避免不必要的麻烦和损失。变更股东手续与税务指南

不论是公司股东变更还是股权转让，都需要遵循一定的法律程序和手续。将为您详细解读股东变更所需的手续以及股权转让涉及的税务问题。

一、股东变更需要哪些手续？

当公司需要变更股东时，必须按照公司章程或合伙协议规定，与公司或企业签订股权转让协议或合伙人退伙协议。随后，要求企业到工商部门进行变更登记。如果企业拒绝办理变更，您可以凭退伙协议去工商部门反映，甚至可以选择匿名举报的方式。按照规定，企业发生股东变更或合伙人退伙后，必须在一个月内完成工商变更。

二、公司怎么变更股东？

原股东必须按照公司章程或合伙协议，完成股权转让协议的签订。接着，凭此协议要求企业到工商部门办理变更登记。如果涉及有限责任公司，您作为股东仅以出资的额度为限承担经济责任；若是合伙企业，虽然您也以出资为限对公司承担有限责任，但公司对社会要承担无限责任。

三、股权转让需要交哪些税？

股权转让涉及的主要税种为印花税和个人所得税。购买股权的人需要按照成交价格缴纳印花税，税率为万分之五。出售股权的人如果以大于其初始投资数额出售股权，差额部分需按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税。双方都需要按照实际成交额缴纳印花税。印花税是在签订转让合同之后，双方到企业驻地地方税务局缴纳。凭完税证去工商局办理股权变更手续。

值得注意的是，股东出让股权时，公司权益一般不变，企业无需缴纳所得税。但在转让过程中产生的其他费用，如交易费，目前在中国不能从所得税中减去。在进行股权转让时，双方都需要对税务问题有清晰的了解，确保合规操作。

无论是股东变更还是股权转让，都需要遵循法律程序，确保手续齐全、合规合法。希望能为您提供有益的参考。