上市公司内审制度（上市公司内审做些什么）

上市公司内审部管理制度解读

一、内审部管理制度概述

上市公司内审部是负责对公司内部进行审计监督的部门，确保公司运营合规，保障股东权益。其主要职能涉及财务报告审计、内部控制评估、风险管理等。内审部的管理制度是确保这些职能得以有效履行的基石。对于利润分配问题，内审部将重点关注利润分配过程中的合规性和公平性。在利润形成过程中，确保每一环节都有合理的分配依据，防止可能的滥用或挪用资金的行为。对于未分配利润，内审部将对其进行严格的审计，确保其用于公司未来的发展和投资。

二、上市公司内部审计的普及与重要性

会计制度要求上市公司设立内部审计部门。这是为了保障投资者的权益，确保公司财务信息的真实性和完整性。内部审计是对公司内部运营和管理的一种自我监督方式，对于上市公司而言尤为重要。中小板块的上市公司也必须遵循相关的内部审计制度，并遵循相关的文件和规定要求。虽然外部审计有其必要性，但内部审计在发现和纠正内部问题方面更加直接有效。外部审计只能对外部公开的信息进行审计，而内部审计则能够深入到公司的日常运营中，对内部问题及时进行处理和纠正。

三、审计部的职能与岗位职责说明

审计部在董事会审计委员会的领导下开展工作，其主要职能包括：依据相关法规和公司制度独立开展内部审计工作；对内部控制的完整性、合理性、实施的有效性以及风险管理进行检查和评价；对财务状况进行审计评价；对主要负责人进行任期经济责任审计；对募集资金的存放与使用进行审计等。审计人员需要按照中国内部审计准则的要求开展工作，运用适当的审计方法收集证据，编制审计报告等。审计部还需组织人员学习法律法规和专业知识，提高审计人员素质。值得一提的是，每个会计年度结束前两个月内，审计部需向审计委员会提交下一年度的审计计划和工作报告。

四、关于内审与内控的检查内容